內部稽核

本公司稽核室隸屬於董事會。稽核主管之任免是經審計委員會同意，並提董事會決議通過。

稽核人員為專任人員，其任免、考評、薪酬是依核決權限作業辦法、集團組織公告規定，由稽核主管簽報至董事長核定。

• 稽核對象包含本公司及子公司，稽核範圍涵蓋所有財務、業務等營運及管理功能，並依法令規定執行稽核。
• 稽核方式主要依年度稽核計畫執行例行稽核，另視需要執行專案稽核，以適時發現內部控制制度可能之缺失，並提出改善建議及按季追蹤改善情形，且於報告完成之次月底前向獨立董事交付報告。
• 督促本公司及子公司制定內部控制制度並遵循，且執行自行評估，建立公司自我監督機制，並覆核其自行評估結果，以做為建議董事會及總經理出具內部控制制度聲明書之依據。
• 為落實公司治理精神
  1.  稽核主管列席每次審計委員會、董事會，並報告最近期內部稽核業務。
  2.  每季召開一次溝通會議，由稽核主管單獨向獨立董事報告相關業務。
  3.  每年至少召開一次溝通會議，由稽核主管單獨與獨立董事、簽證會計師 對公司財務、法令等相關事項進行討論。

獨立董事與稽核主管及簽證會計師之溝通情形

一、獨立董事與稽核主管之溝通會議內容如下表，並視需求直接與其電話、E-mail、通訊軟體等方式聯繫。

二、獨立董事與簽證會計師、稽核主管 每年至少召開一次溝通會議，其內容如下表，並視需求直接與其電話、E-mail、通訊軟體等方式聯繫。