内部稽核

• 稽核对象包含本公司及子公司，稽核范围涵盖所有财务、业务等营运及管理功能，并依法令规定执行稽核。
• 稽核方式主要依年度稽核计划执行例行稽核，另视需要执行项目稽核，以适时发现内部控制制度可能之缺失，并提出改善建议及按季追踪改善情形，且于报告完成之次月底前向独立董事交付报告。
• 督促本公司及子公司制定内部控制制度并遵循，且执行自行评估，建立公司自我监督机制，并复核其自行评估结果，以做为建议董事会及总经理出具内部控制制度声明书之依据。

• 为落实公司治理精神

  1.  稽核主管列席每次审计委员会、董事会，并报告最近期内部稽核业务。
  2.  每季召开一次沟通会议，由稽核主管单独向独立董事报告相关业务。
  3.  每年至少召开一次沟通会议，由稽核主管单独与独立董事、签证会计师 对公司财务、法令等相关事项进行讨论。

独立董事与稽核主管及签证会计师之沟通情形

一、独立董事与稽核主管之沟通会议内容如下表，并视需求直接与其电话、E-mail、通讯软件等方式联系。

二、独立董事与签证会计师、稽核主管 每年至少召开一次沟通会议，其内容如下表，并视需求直接与其电话、E-mail、通讯软件等方式联系。