内部稽核

• 稽核对象包含本公司及子公司，稽核范围涵盖所有财务、业务等营运及管理功能，并依法令规定执行稽核。
• 稽核方式主要为依年度稽核计划执行例行稽核，另视需要执行项目稽核，以适时发现内部控制制度可能之缺失，并提出改善建议及追踪，且于稽核项目完成之次月向监察人、独立董事交付报告。
• 督促本公司各单位及各子公司制定内部控制制度并遵循，且执行自行评估，建立公司自我监督机制，并复核其自行评估结果，以做为建议董事会及总经理出具内部控制制度声明书之依据。
• 为落实公司治理精神
• 1. 内部稽核主管列席每次董事会，並按季报告最近期内部稽核业务。
  2. 每季至少召开一次沟通会议，单独向独立董事、监察人报告相关业务。
  3. 每年至少召开一次沟通会议，单独与签证会计师、独立董事、监察人对财务、法令等相关事项进行讨论。

独立董事、监察人与内部稽核主管及会计师之沟通情形

一、独立董事、监察人与内部稽核主管 每季沟通会议内容如下表，并视需求直接与其电话或E-mail方式。