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GOVERNANCE 公司治理

內部稽核

本公司稽核室直接隸屬於董事會,稽核人員皆為專任人員。
  • 稽核對象包含本公司及子公司,稽核範圍涵蓋所有財務、業務等營運及管理功能,並依法令規定分為十大循環執行稽核。
  • 稽核方式主要為依年度稽核計畫執行例行稽核,另視需要執行專案稽核,以適時發現內部控制制度可能之缺失,並提出改善建議及追蹤,且於稽核項目完成之次月向監察人、獨立董事交付報告。
  • 督促本公司各單位及各子公司制定內部控制制度並遵循,且執行自行評估,建立公司自我監督機制,並覆核其自行評估結果,以做為建議董事會及總經理出具內部控制制度聲明書之依據。
  • 為落實公司治理精神
    1.  內部稽核主管列席每次董事會報告最近期內部稽核業務。
    2.  每季至少召開一次溝通會議,單獨向獨立董事、監察人報告相關業務。
    3.  每年至少召開一次獨立董事暨監察人會議,與簽證會計師對財務、法令等相關事項進行討論。

獨立董事、監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情形

一、獨立董事、監察人與內部稽核主管溝通會議如下表,並不定期以電話或E-mail方式聯繫。

開會日期與內部稽核主管溝通事項
105/03/30
  • 審查104年稽核缺失申報及異常改善追蹤情形
  • 審查105年1~2月稽核計畫執行情形
  • 審查修訂「公司章程」
  • 審查104年度之內控自評結果與「內部控制制度聲明書」
  • 審查修訂「董事會議事規則」
105/05/13
  • 審查105年1~2月稽核缺失改善追蹤情形
  • 審查105年3~4月稽核計畫執行情形
105/08/11
  • 審查105年3~4月稽核缺失改善追蹤情形
  • 審查105年5~7月稽核計畫執行情形
105/11/11
  • 審查105年8~10月稽核計畫執行情形
  • 審查105年5~8月稽核缺失異常改善追蹤情形
  • 審查106年度稽核計畫
  • 審查修訂內部控制制度
(註:上述事項皆經監察人、獨立董事審查通過,並無反對意見。)

二、每年召開獨立董事暨監察人會議,與簽證會計師對財務、法令等相關事項進行討論。

開會日期監察人、獨立董事與簽證會計師溝通事項
105/03/30
  • 討論104年度財務報表查核情形
  • 法規變動報告
(註:上述事項皆經監察人、獨立董事審查通過,並無反對意見,溝通情形良好。)