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GOVERNANCE 公司治理

內部稽核

本公司稽核室直接隸屬於董事會。內部稽核主管之任免,是經董事會決議通過。稽核人員為專任人員,其任免、考核、薪酬是由稽核主管簽報至董事長核准。
  • 稽核對象包含本公司及子公司,稽核範圍涵蓋所有財務、業務等營運及管理功能,並依法令規定執行稽核。
  • 稽核方式主要為依年度稽核計畫執行例行稽核,另視需要執行專案稽核,以適時發現內部控制制度可能之缺失,並提出改善建議及追蹤,且於稽核項目完成之次月向監察人、獨立董事交付報告。
  • 督促本公司各單位及各子公司制定內部控制制度並遵循,且執行自行評估,建立公司自我監督機制,並覆核其自行評估結果,以做為建議董事會及總經理出具內部控制制度聲明書之依據。
  • 為落實公司治理精神
    1.  內部稽核主管列席每次董事會,並按季報告最近期內部稽核業務。
    2.  每季至少召開一次溝通會議,單獨向獨立董事、監察人報告相關業務。
    3.  每年至少召開一次溝通會議,單獨與簽證會計師獨立董事、監察人對財務、法令等相關事項進行討論。

獨立董事、監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情形

一、獨立董事、監察人與內部稽核主管 每季溝通會議內容如下表,並視需求直接與其電話或E-mail方式

開會日期與內部稽核主管溝通事項
109/3/27
  1. 審查108年稽核缺失申報及改善追蹤情形
  2. 審查109年1~2月稽核計畫執行情形
  3. 審查108年度之內控自評結果與「內部控制制度聲明書」
  4. 審查修訂「董事會議事規則」
  5. 審查修訂「股東會議事規則」
109/5/14
  1. 審查109年1月稽核缺失改善追蹤情形
  2. 審查109年3~4月稽核計畫執行情形
  3. 為子公司背書保證額度案
  4. 資金貸與關係企業額度案
109/8/13
  • 審查109年2~4月稽核缺失改善追蹤情形
  • 審查109年5~7月稽核計畫執行情形
  • 為子公司背書保證額度案
  • 資金貸與關係企業額度案
109/11/13
  • 審查109年5~7月稽核缺失改善追蹤情形
  • 審查109年8~10月稽核計畫執行情形
  • 審查110年度稽核計畫
  • 審查修訂內部控制制度
  • 簽證會計師獨立性評估審查案
  • 為子公司背書保證額度案

(註:上述會議溝通事項皆經獨立董事監察人審查通過,並無反對意見。)

二、獨立董事、監察人與簽證會計師內部稽核主管 每年至少召開一次溝通會議內容如下表並視需求直接與其電話或E-mail方式聯繫

開會日期簽證會計師與監察人、獨立董事溝通事項
109/3/27
  • 108年度財務報表及內控查核情形報告
  • 重大法令修訂事項及影響報告
  
(註:上述會議溝通事項皆經獨立董事監察人審查通過,並無反對意見。)