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GOVERNANCE 公司治理

内部稽核

本公司稽核室直接隶属于董事会。内部稽核主管之任免,是经董事会决议通过。稽核人员为专任人员,其任免、考核、薪酬是由稽核主管签报至董事长核准。
  • 稽核对象包含本公司及子公司,稽核范围涵盖所有财务、业务等营运及管理功能,并依法令规定执行稽核。
  • 稽核方式主要为依年度稽核计划执行例行稽核,另视需要执行项目稽核,以适时发现内部控制制度可能之缺失,并提出改善建议及追踪,且于稽核项目完成之次月向监察人、独立董事交付报告。
  • 督促本公司各单位及各子公司制定内部控制制度并遵循,且执行自行评估,建立公司自我监督机制,并复核其自行评估结果,以做为建议董事会及总经理出具内部控制制度声明书之依据。
  • 为落实公司治理精神
  • 1. 内部稽核主管列席每次董事会,並按季报告最近期内部稽核业务。
    2. 每季至少召开一次沟通会议,单独向独立董事、监察人报告相关业务。
    3. 每年至少召开一次沟通会议,单独与签证会计师、独立董事、监察人对财务、法令等相关事项进行讨论。

独立董事、监察人与内部稽核主管及会计师之沟通情形

一、独立董事、监察人与内部稽核主管 每季沟通会议内容如下表,并视需求直接与其电话或E-mail方式

开会日期与内部稽核主管沟通事项
2020/3/27
  • 审查2019年稽核缺失申报及改善追踪情形
  • 审查2020年1~2月稽核计划执行情形
  • 审查2019年度之内控自评结果与「内部控制制度声明书」
  • 审查修订「董事会议事规则」
  • 审查修订「股东会议事规则」
2020/5/14
  • 审查20201月稽核缺失改善追踪情形

  • 审查20203~4月稽核计划执行情形
  • 为子公司背书保证额度案
  • 资金贷与关系企业额度案
2020/8/13
  • 审查20202~4月稽核缺失改善追踪情形
  • 审查2020年5~7月稽核计划执行情形
  • 为子公司背书保证额度案
  • 资金贷与关系企业额度案
2020/11/13
  • 审查2020年5~7月稽核缺失改善追踪情形
  • 审查2020年8~10月稽核计划执行情形
  • 审查2021年度稽核计划
  • 审查修订内部控制制度
  • 签证会计师独立性评估审查案
  • 为子公司背书保证额度案
(注:上述会议沟通事项皆经监察人、独立董事审查通过,并无反对意见。)
二、独立董事、监察人与签证会计师、内部稽核主管 每年至少召开一次沟通会议内容如下表,并视需求直接与其电话或E-mail方式联系。
 
开会日期监察人、独立董事与签证会计师沟通事项
2020/3/27
  • 2019年度财务报表及内控查核情形报告
  • 重大法令修订事项及影响报告
  
(注:上述会议沟通事项皆经监察人、独立董事审查通过,并无反对意见。)