德渊企业

Tex Year Products 投資人專區

GOVERNANCE 公司治理

内部稽核

本公司稽核室直接隶属于董事会,稽核人员皆为专任人员。
  • 稽核对象包含本公司及子公司,稽核范围涵盖所有财务、业务等营运及管理功能,并依法令规定分为十大循环执行稽核。
  • 稽核方式主要为依年度稽核计划执行例行稽核,另视需要执行项目稽核,以适时发现内部控制制度可能之缺失,并提出改善建议及追踪,且于稽核项目完成之次月向监察人、独立董事交付报告。
  • 督促本公司各单位及各子公司制定内部控制制度并遵循,且执行自行评估,建立公司自我监督机制,并复核其自行评估结果,以做为建议董事会及总经理出具内部控制制度声明书之依据。
  • 为落实公司治理精神
    1. 内部稽核主管列席每次董事会报告最近期内部稽核业务。
    2. 每季至少召开一次沟通会议,单独向独立董事、监察人报告相关业务。
    3. 每年至少召开一次独立董事暨监察人会议,与签证会计师对财务、法令等相关事项进行讨论。

独立董事、监察人与内部稽核主管及会计师之沟通情形

一、独立董事、监察人与内部稽核主管沟通会议如下表,并不定期以电话或E-mail方式联系。

开会日期与内部稽核主管沟通事项
2016/03/30
  • 审查2015年稽核缺失申报及异常改善追踪情形
  • 审查2016年1~2月稽核计划执行情形
  • 审查修订「公司章程」
  • 审查2015年度之内控自评结果与「内部控制制度声明书」
  • 审查修订「董事会议事规则」
2016/05/13
  • 审查2016年1~2月稽核缺失改善追踪情形
  • 审查2016年3~4月稽核计划执行情形
2016/08/11
  • 审查2016年3~4月稽核缺失改善追踪情形
  • 审查2016年5~7月稽核计划执行情形
2016/11/11
  • 审查2016年8~10月稽核计划执行情形
  • 审查2016年5~8月稽核缺失异常改善追踪情形
  • 审查2017年度稽核计划
  • 审查修订内部控制制度
(注:上述事项皆经监察人、独立董事审查通过,并无反对意见。)

二、每年召开独立董事暨监察人会议,与签证会计师对财务、法令等相关事项进行讨论。

开会日期监察人、独立董事与签证会计师沟通事项
2016/03/30
  • 讨论2015年度财务报表查核情形
  • 法规变动报告
(注:上述事项皆经监察人、独立董事审查通过,并无反对意见,沟通情形良好。)